美國的報稅季已經開始啦,而已經來美國一年的我想當然耳也來查查是否需要報稅,果不其然當然要啊!其實不同身份的留學生報稅時需要填的表格不盡相同,但因為我來美國讀書沒有超過5年,也沒有收入,所以只需要填寫Form 8843 Statement for Exampt Individuals and Individuals With a Medical Condition,中文是個人免除(在美國居留日)和有健康狀況個人的聲明。
Form 8843到底是什麼?
Form 8843基本上就是一個收集個人基本資料,包括個人簽証資訊、美國出入境資料、在美國從事事項的表格。雖然在美國境內超過183天就屬於居民,應該要被徵稅;不過來美國求學的F、J、Q、M簽證的學生在美國的前5年都屬於Exempt Individual,所以報稅身份屬於Non-Resident Alien。
至於怎麼判斷自己是Resident Alien(通常簡稱R、RA)或是Non-resident Alien(通長簡稱NR、NRA),我會在另一篇文章中詳細與大家說明。
而在Form 8843裡並沒有包含任何關於收入的資訊,但為了合法合規,美國政府要求所有Non-Resident不論有沒有收入,都需要繳交Form 8843給IRS,這也就是為什麼我們身為留學生沒有繳稅也需要報稅的原因。
Form 8843沒寫、沒繳交會怎麼樣嗎?
沒有上繳Form 8843可能會讓自己在美身份被美國政府質疑,而上交Form 8843是為了讓法定追溯期結束。法定追訴期是對方可以對你追究責任的時期,而稅務局對於繳交的報表有3年的法定追溯期,繳交報表後的3年內稅務局有權利對於所上繳的表格發出提問和審計。不過3年之後,稅務局不能拿著4年前或者更早以前的表單的錯誤來質問你。
不過如果從來都沒有交過稅表,那法定追溯期3年倒計時都沒有開始,所以稅務局任何時候都可以追究沒有報稅的責任。如果以後有OPT、H1B簽證甚至申請綠卡的打算,還是要保持自己在美國的良好紀錄,免得以後發生問題。
誰需要填寫Form 8843?
只要在報稅年期間,有過一段時間是Exempt Individual就需要填寫Form 8843呦!
簽證類型 | Exempt Individual期間 |
A、G簽證持有者(除了A3、G5) | 持有此簽證期間 |
F、J、Q、M Visa Student:學升簽證者及其家屬 | 身份沒有改變的情況下,持有此簽證的前5年 |
J、Q Visa Teacher & Trainee:老師和培訓人員及其家數 | 身份沒有改變的情況下,持有此簽證的前2年 |
職業運動員來美參加非營利競賽 | 所有期間 |
填寫Form 8843需要什麼文件?
◆ 護照及簽證
◆ 美國出入境紀錄 I-94(I-94網站在這裡,網站上可以獲得準確日期)
◆ 最新的I-20(需要Program information&Program Adviser Information)
不用報稅軟體去哪裡下載Form 8843?
Form 8843可以直接到IRS官方網站上下載:https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8843
下載的時候要注意下載對的年份喔,一般來說在Form 8843右上角會有報稅的年份。
至於想直接填寫Form 8843的人我會再額外寫一篇填寫攻略給你們呦!
留學生可以用什麼報稅軟體填寫Form 8843?
因為美國報稅流程相對台灣所得稅來說相對繁雜很多,所以在美國就有許多報稅軟體以利民眾報稅,例如TurboTax。但要特別注意的事情是,根據報稅的身份不同,所需要填寫的表單就會有所不同;而TurboTax的表單都是設計給Resident填寫使用,所以一般留學生通常都不適合使用。
所以不要單純向學長姐、前輩打聽哪個報稅軟體好用而去使用,如果因為錯誤的身份而填錯表單、報錯稅而因此需要修改表單,過程會比一般報稅更加複雜。
據我所知,許多學校都會幫忙學生買軟體以方便學生進行聯邦稅務申報,常見的軟體有Glacier、Sprintax、TaxAct⋯⋯等等。至於州稅(State Tax)的部分則可以使用各州政府網站上建議的方式報稅,或者學校購買的軟體也可能包含State Tax,例如Sprintax也有提供州稅表格。總之報稅軟體這東西基本上可以直接向國際學生辦公室(OIS)詢問,我們學校也是近日發布公告告知報稅詳細資訊,還有舉辦Workshop來為各國際學生進行稅務申報解說。
Sprintax怎麼填寫Form 8843?
原本我想說為什麼不直接填寫Form 8843,還要使用報稅軟體、額外繳一筆錢呢?原來Sprintax是設計出一些問題、相對Form 8843來說簡單的表格來完成複雜的Form 8843。
基本上按照Sprintax的步驟,一步不看系統要你填寫什麼,就拿出手邊的資料來進行填寫,到第8部分就會進行繳費並建立Federal Tax PDF File,讓我們可以印出來寄送。另外,Sprintax有特別註明過幾天就會以Email通知州稅表單會準備好,也可以印出來、寄送給IRS呦!
Section 1 填寫個人基本資料
雖然Sprintax上步驟大概是8個,但我覺得可以簡單分成3大區塊。
第一部分就是選擇你的VISA、個人資訊、截至報稅年在美國所待的時間。而其中因為我沒有收入、沒有報稅表單,大概率在Sprintax系統中就自動跳過了一些步驟,所以就沒有截圖了。
此部分的資訊建議前往直接去網站取得I-94,上面有完整的出入境資料I-94。(I-94網站在這裡,網站上可以獲得準確日期。)
Section 2 學校就學資訊
Section 3 付款、取得PDF報稅檔案
所以如果你一直沒有收到學校寄來的報稅相關資訊,可以主動向國際學生辦事處(OIS)詢問呦!
另外州稅的部分,Sprintax表示需要幾天的時間來準備,之後就會收到Email通知。
雖然Sprintax可以選擇直接透過Sprintax寄送文件至IRS,也就是E-Filing(客服說是在Finalizing的階段如果能夠選擇的話就可以選擇),不過我確認好多次都沒有這個選項,所以就必須自己把文件印出來、簽名,再寄去IRS。
希望這篇文章可以幫助你們報稅順利,在報稅途中有任何問題可以去找學校國際學生辦公室(OIS)、參加學校報稅相關講座或者直接向稅務局(IRS)詢問喔!
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